Как найти ошибку в ОСВ?

Comments

• Цитата: Сейчас уже несколько недель бьемся вот с этой ОСВ — минус окончательный выходит в основном у всех -723000.  Это задание из прошлогоднего демоэкзамена. Ошибка, скорее всего, в НДС, либо проводке Дт 44 Кт 60.  Фотографии ОСВ прикрепила, прошу прощения, что расчёркано.Пожалуйста, если кто-то может понять и объяснить, что не так, помогите, я чувствую, что мне не хватает знаний.

  😉Простите, а что нужно сделать?
  Определить из каких проводок сложилась ОСВ?
  Или что-то другое?
• Нужно раскидать по проводкам суммы, и понять, что не так, где ошибка в ведомости. Мы это сделали, поняли только, что, возможно, проблемы с кредиторской задолженностью. Но конкретно понять не получается, откуда такой минус в конце.
  
  Краспи, нужно ещё эту ошибку как-то отразить, может, исправить.
• 😉
  1. У вас не корреспондируется сальдо по счету 76.АВ с сальдо по счету 62.02, 
  должно быть 3494145,00/1,20*20=582357,50
  а у вас 112447,04
  2. Вам надо сделать реформацию баланса, закрыть все 90, 91 счета.
  90.01 -90,09
  90.09 -90,02
  90.02-90.03
  91.09-91.2
  91.09-99.01
   и т.д.
• Краспи, хорошо, попробую, напишу, как пройдёт!
  
  

   Краспи, поняла насчёт корреспонденции, увидела ошибку в ОСВ, спасибо огромное! А как провести реформацию, если ОСВ неправильная?
• Цитата: А как провести реформацию, если ОСВ неправильная?

  😉ОСВ у вас правильная: все итоговые обороты и сальдо сходятся (Д=К).
  
  Проводки по реформации (примерные) я вам предложила.
  
  Если решите исправлять данные по счету 76АВ в соответствии со счетом 62.2, то изменения будут в корреспонденции (Д=К).
  Например: получен аванс от покупателя Д 51 К 62.2 (у вас есть)
  Начислен НДС с аванса полученного: Д 76.АВ К 68.2 -возможные  изменения в вашей ОСВ (у вас нет, желательно допровести).
  
  Таким образом, равенство по оборотам не нарушится.
• У Вас же задача: провести реформацию баланса и подготовить бухгалтерскую отчетность. Точно нужно искать ошибки?
  По реформации Вам подсказали какие проводки сделать.
  То, что организация не применяет ПБУ говорить о том, что нет никаких отложенных налоговых обязательств и активов.
  Отсылка к тому, что компания не является субъектом малого предпринимательства, подсказывает в каком объеме нужно делать отчетность: в полном или упрощенном. И тут Вам в помощь ознакомление со ст. 6 ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ (п. 4 и 5).