Когда перечислять НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе, и как заполнить уведомление?

Question

Здравствуйте. Ситуация всё та же, зарплату за декабрь 22г. признаем доходом декабря, выплачена в январе 23г. Когда перечислять НДФЛ и как заполнить уведомление?
Склоняюсь к мнению, что перечисление до 30 января.
Какой код ставить в уведомлении? Я признаю доходом весь год, значит 34/04? Не посчитает ли налоговая (в связи с их разъяснениями), что я пропустила "срок" подачи этого уведомления 09.01.23г и не будет ли штрафа?
Или лучше заплатить просто платежкой по новому КБК, но с указанием "Налог на доходы физических лиц за декабрь2022 года" и периода ТП МС.12.2022?

User 1 · Answer

Добрый день, Цитата (Катерина Орел):Ситуация всё та же, зарплату за декабрь 22г. признаем доходом декабря, выплачена в январе 23г. Когда перечислять НДФЛ и как заполнить уведомление? Склоняюсь к мнению, что перечисление до 30 января. Срок уплаты НДФЛ, удержанного в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - не позднее 30.01.2023, т.к. 28.01.2023 - это выходной (п.6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)Цитата (Катерина Орел):Какой код ставить в уведомлении? код НДФЛ, удержанного в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - 21/01 год 2023Памятка по Уведомлению во вложении.Цитата (Катерина Орел):Я признаю доходом весь год, значит 34/04? Не важно, каким доходом вы признаете з/пл за декабрь, код определяется по периоду удержания налога.Цитата (Катерина Орел):Не посчитает ли налоговая (в связи с их разъяснениями), что я пропустила "срок" подачи этого уведомления 09.01.23г и не будет ли штрафа? Срок подачи Уведомления 09.01.2023 для НДФЛ, удержанного 30.12.2022 и перечисленного 09.01.2023, хотя в НК нет подобной даты.

User 2 · Answer

Огроменное спасибо, все по полочкам в голове теперь, осталось с 6-НДФЛ разобраться и будет счастье. 😀

User 3 · Answer

Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.

Когда перечислять НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе, и как заполнить уведомление?

Comments